一、预算执行总体情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1、一般公共预算收入执行情况

全区一般公共预算收入完成11,380万元，完成年度收入目标108,050万元的10.5%，同比下降21.1%，减少收入3,038万元。其中：税收收入完成9,250万元，同比下降33.8%，减少收入4,717万元，占一般公共预算收入总量的81.3%；非税收入完成2,130万元，同比增长372.3%，增加收入1,679万元，占一般公共预算收入总量的18.7%。

共享税种收入完成5,260万元，同比下降54.4%，减少收入6,275万元。

涉土四税完成3,121万元，同比增长118.6%，增加收入1,693万元。

各镇（街）及区本级财政收入完成情况：

一般公共预算收入总量分别为：西大营子镇247万元、七道泉子镇467万元、边杖子镇35万元、召都巴镇39万元、大平房镇91万元、联合镇152万元；新华街道48万元、海龙街道49万元、龙泉街道93万元，区本级10,132万元。

一般公共预算收入进度分别为：西大营子镇7.4%、七道泉子镇12%、边杖子镇6.3%、召都巴镇9.4%、大平房镇9.4%、联合镇13%；新华街道9.6%、海龙街道20.6%、龙泉街道20.4%，区本级10.5%。

一般公共预算收入增幅分别为：西大营子镇-30.3%、七道泉子镇-42.8%、边杖子镇-44.4%、召都巴镇-23.5%、大平房镇26.4%、联合镇联合镇-33.3%；新华街道77.8%、海龙街道58.1%、龙泉街道-35%，区本级-19.5%。

 2、一般公共预算支出执行情况

全区一般公共预算支出完成16,003万元，同比增长13.7%，增加支出1,927万元。

3、预算执行因素分析

（1）收入因素分析

增值税（50%）完成2,935万元，同比下降51.5%，减少收入3,111万元。减收主要原因：鞍钢集团朝阳钢铁有限公司同比减收1,679万元；朝阳浪马轮胎有限责任公司同比减收411万元；朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司同比减收128万元；朝阳市龙城区农村信用合作联社同比减收143万元。

企业所得税（40%）完成1,390万元，同比下降70.2%，减少收入3,281万元。减收主要原因：鞍钢集团朝阳钢铁有限公司同比减收3,010万元。

个人所得税（40%）完成503万元，同比增长3.5%，增加收入17万元。增收主要原因：朝阳微电子科技股份有限公司同比增收66万元。

房产税完成432万元，同比增长30.1%，增加收入100万元。增收主要原因：朝阳燕山湖发电有限公司同比增收37万元；国电电力朝阳热电有限公司同比增收36万元。

城镇土地使用税完成2,361万元，同比增长146.5%，增加收入1,403万元。增收主要原因：朝阳重型机器有限公司补缴往期税款增收1,255万元。

土地增值税完成469万元，同比增长421.1%，增加收入379万元。增（减）收主要原因：朝阳鑫轩和房地产开发有限公司增收200万元。

从重点行业看，金融业、电力、热力、燃气及水的生产和供应业、建筑业、房地产业税收均呈增长趋势。五个重点行业共形成一般公共预算收入7,585万元，同比下降38.3%，减少收入4,709万元。

制造业本期完成4,293万元，同比下降56.5%，减少收入5,571万元。减收主要原因：鞍钢集团朝阳钢铁有限公司同比减收5,095万元。

金融业本期完成411万元，同比基本持平。

电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成933万元，同比增长98.2%，增加收入462万元。增收主要原因：朝阳宏文热电有公司同比增收194万元；朝阳燕山湖发电有限公司同比增收131万元；国电电力朝阳热电有限公司同比增收53万元。

建筑业本期完成1,076万元，同比增长17.9%，增加收入164万元。增收主要原因：朝阳新源建筑工程有限公司同比增收76万元。

房地产业本期完成872万元，同比增长35.7%，增加收入230万元。增收主要原因：朝阳市辽旭名门置业有限公司同比增收191万元；朝阳鑫轩和房地产开发有限公司同比增收114万元；朝阳亚琦置业有限公司同比增收190万元。

从非税收入完成情况上看，全区非税收入完成2,130万元，同比增长372.3%，增加收入1,679万元。增收主要原因是行政事业性收费收入、罚没收入及国有资源资产有偿使用收入同比入库增加。

（2）支出因素分析

一般公共服务支出2,523万元，同比增长112.6%，增加支出1,336万元。增支的主要原因是发放2021年公教人员基础绩效奖和工资普调支出同比增加。

公共安全支出117万元，同比增长234.3%，增加支出82万元。增支的主要原因是发放2021年公教人员基础绩效奖和工资普调支出同比增加。

教育支出1,591万元，同比下降54.7%，减少支出1,922万元，减支的主要原因是上年存在城乡中小学公用经费、中小学厕所革命上级专项及教育费附加安排支出。

社会保障和就业支出1,767万元，同比增长29.4%，增加支出401万元，增支的主要原因是城乡居民养老保险支出增加。

卫生健康支出441万元，同比增长127.3%，增加支出247万元，增支的主要原因是机关事业医保资金及疫情防控支出同比增加。

城乡社区事务支出4,196万元，同比增长3031.3%，增加支出4,062万元，增支的主要原因是园区基建项目、住建局城市公用设施项目支出增加。

农林水事务支出1,485万元，同比增长877%，增加支出1,333万元，增支主要原因是中央农田建设上级专项支出增加。

    （二）政府性基金预算收支执行情况

1月份，全区政府性基金收入完成32万元，同比下降99.5%，减少收入5,849万元，减收的主要原因是永盛七星和佳惠城中村改造项目征地形成的土地出让收入同比减少。

1月份，全区政府性基金支出完成7,607万元，同比增长44.2%，增加支出2,331万元，增支的主要原因是永盛七星和佳惠城中村改造项目用地成本支出减少。

二、全市一般公共预算收入完成情况

全市一般公共预算收入完成111,739万元，同比增长4%。其中：五个县（市）一般公共预算收入完成57,030万元，同比增长14%；市区一般公共预算收入完成547,709万元，同比下降4.7%。在全市五县二区中，我区收入总量和非税占比居第三位、收入进度居第六位、收入增幅居第七位。

三、预算执行的特点和存在问题

（一）财政收入下降的主要原因

年初以来，受国家减税降费、阶段性缓税政策出台和骨干企业收入下降等因素影响，我财政收入组织工作困难诸多、压力巨大。1月份，全区一般公共预算收入虽实现了均衡入库，总量达到11,380万元，超均衡收入进度2.2个百分点，超均衡收入额度2,376万元。但收入增幅较去年下降21.1个百分点，减收3,038万元。收入增(减)主要原因，一是骨干企业朝阳钢铁收入同比下滑。该企业2021年1月入库企业所得税为2020年4季度数据，现已修改为月度申报，受燃料市场价格上涨、人工成本增加和钢材销售价下降等因素影响，利润大幅下降，1月份全口径企业所得税仅入库42.5万元，形成一般公共预算收入17万元，同比减少3,009万元；因冬储而大批量采购燃料、原材料，进项税额较大产生了期末留抵税额，1月份也无增值税入库，同比减收1,679万元，该企业1月份累计减收5,095万元。二是为支持制造业中小微企业发展，促进工业经济平稳运行，去年10月末国家出台了制造业中小微企业延缓缴税政策，受此影响1月份我区政策性减收750万元。三是省下划免抵调税收同比减收616万元。四是朝阳重型补缴城镇土地使用税欠税同比增收1,280万元。五是非税收入同比增收1,679万元。

    （二）支柱企业税收下降明显

自2020年开始，我区收入增长主要依靠朝阳钢铁拉动，其收入总量一度达到全区收入总量的近50%，收入格局呈“一铁独大”现象。今年1月份，全区(全口径)税收超千万的企业仅两户：朝阳浪马轮胎有限责任公司税收2,805万元；鞍钢集团朝阳钢铁有限公司税收1,313万元。这两户企业共缴纳税费4,117万元，形成地方财政一般公共预算收入2,206万元，减少收入5,579万元，降幅达到71.7%，其收入总量占全区收入总量由去年的54%下降到今年的19.4%，支柱企业税收大幅下降导致全区税收下降，收入对支柱企业依赖性严重。另外，全区57户规上企业1月份累计实现收入3,656万元，同比减收5,843万元，收入下降61.5%，其中收入负增长的企业31户，占规上企业总量的54.4%。

（三）民生和重点支出得到有效保障

 1月份用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房及文化体育方面的民生支出合计4,964万元，占一般公共预算支出的31%，与民生密切相关的农林水事务、交通运输、城乡社区事务、科学技术、商业服务业等事务等重点支出合计7,026万元，占一般公共预算支出的43.9%。与GDP相关的八项支出完成10,689万元，占一般公共预算支出的66.8%。区财政克服困难，多方筹集资金，及时兑现了公教人员基础绩效奖、调整并补发了公教人员基础工资普调、预发了2月份工资，保障了广大公教人员切身利益，维护了社会和谐稳定。

（四）镇街收入进度不均衡

1月份，全区9个镇街累计组织一般公共预算收入1,248万元，同比下降31.6%，减少收入577万元。从收入进度看：七道泉子镇、召都巴镇、大平房镇、联合镇、新华街道、海龙街道、龙泉街道完成了均衡收入进度，其中海龙街道和龙泉街道收入进度较快，分别达到了20.6%和20.4%。从收入增幅看：大平房镇、新华街道和海龙街道2个街道收入实现了正增长，其中新华街道和海龙街道增幅较大均超过了58%。