——2023年12月25日在朝阳市龙城区第十届
人民代表大会第三次会议上
区财政局局长 潘 升
各位代表：
我受区人民政府委托，向大会报告全区2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案，请予审议，并请各位区政协委员和列席会议人员提出意见。
一、2023年预算执行情况
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，也是辽宁全面振兴新突破三年行动首战之年。一年来，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记关于东北、辽宁振兴发展重要讲话和指示批示精神，认真贯彻落实中央、省、市经济工作会议要求，严格执行区人大及其常委会的决议和批准的预算，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，坚持“过紧日子”思想，坚持积极的财政政策，加力提效。通过实事求是组织财政收入，强化财政资源统筹使用，全力优化财政支出结构，切实兜牢基层“三保”底线，防范化解财政运行风险，保障了全区经济社会持续健康发展，实现了全年财政收支平衡。
（一）一般公共预算执行情况
1.区本级一般公共预算执行情况
（1）收入执行情况。区本级一般公共预算收入预计完成68918万元，同比下降2.3%，减少收入1596万元，其中：税收收入预计完成62232万元，非税收入预计完成6686万元。主要收入项目执行情况：增值税28870万元，同比增长42%，增加收入8542万元，增收主要原因是上年大规模留抵退税拉低基数；企业所得税7335万元，同比下降9.3%，减少收入750万元，减收主要原因是朝阳钢铁减收；个人所得税1348万元，同比下降58.5%，减少收入1899万元，减收主要原因是微电子科技、朝阳钢铁、柏慧燕都等企业减收；房产税4173万元，同比基本持平；涉土四税13344万元，同比下降27.2%，减少收入4986万元，减收主要原因是城镇土地使用税上年同期缓缴入库、上年同期清理欠税入库导致本年减收以及本年土地增值税汇算退税减收；国有资源（资产）有偿使用收入2921万元，同比下降38%，减少收入1790万元，减收主要原因是一次性资产处置收入减收。
（2）支出执行情况。区本级一般公共预算支出预计完成120210万元，同比增长2.1%，增加支出2497万元。主要支出项目执行情况：一般公共服务支出15391万元，同比下降4.6%，减少支出744万元，减支的主要原因是压减各类经费支出；公共安全支出541万元，同比下降29.5%，减少支出226万元，减支的主要原因是信访救助经费支出减少；教育支出9213万元，同比增长10.8%，增加支出897万元，增支的主要原因是新建实验二小及九年一贯制学校等支出增加；社会保障和就业支出23959万元，同比下降12.7%，减少支出3496万元，减支的主要原因是机关事业养老保险配套、城乡居民养老保险配套和困难群众救助补助资金专项支出减少；卫生健康支出8703万元，同比下降16.4%，减少支出1709万元，减支的主要原因是疫情防控支出减少；城乡社区支出21524万元，同比增长27.6%，增加支出4662万元，增支的主要原因是龙建破产安置等增加支出；农林水支出13183万元，同比下降21.6%，减少支出3637万元，减支的主要原因是本期耕地地力补贴资金在镇街列支以及农业、林业专项资金支出减少；资源勘探电力信息等支出10456万元，同比增长73.6%，增加支出4432万元，增支的主要原因是中央预算内专项资金及扶持企业发展资金支出增加；住房保障支出4042万元，同比下降37.4%，减少支出2417万元，减支的主要原因是上级专项资金支出减少。
（3）平衡情况。2023年，区本级一般公共预算收入预计完成68918万元，加上上级补助收入87482万元，调入资金1934万元，地方政府债券收入8795万元，动用预算稳定调节基金1948万元，上年结余收入34446万元，区本级一般公共预算总收入预计203523万元；一般公共预算支出120210万元，加上上解上级支出48714万元，债务还本支出4795万元，结转下年支出29804万元，区本级一般公共预算总支出预计203523万元。
收支相抵，当年收支平衡。
2.全区一般公共预算执行情况
（1）收入执行情况。全区一般公共预算收入预计完成79200万元，完成年度调整任务79200万元的100%，同比增长0.5%，增加收入372万元，其中：税收收入预计完成71604万元，非税收入预计完成7596万元。主要收入项目执行情况：增值税34805万元，同比增长43%，增加收入10473万元，增收主要原因是上年大规模留抵退税拉低基数；企业所得税8389万元，同比下降5.1%，减少收入451万元，减收主要原因是朝阳钢铁减收；个人所得税1656万元，同比下降52.4%，减少收入1825万元，减收主要原因是微电子科技、朝阳钢铁、柏慧燕都等企业减收；房产税4383万元，同比下降5.9%，减少收入274万元，减收主要原因是上年同期缓缴入库本年体现减收；涉土四税14274万元，同比下降27.5%，减少收入5410万元，减收主要原因是城镇土地使用税上年同期缓缴入库、上年同期清理欠税入库导致本年减收以及本年土地增值税汇算退税减收；国有资源（资产）有偿使用收入3504万元，同比下降26%，减少收入1234万元，减收主要原因是一次性资产处置收入减收。
（2）支出执行情况。全区一般公共预算支出预计完成146732万元，同比增长4.2%，增加支出5885万元。主要支出项目执行情况：一般公共服务支出19271万元，同比下降3.7%，减少支出744万元，减支的主要原因是压减各类经费支出；公共安全支出541万元，同比下降29.5%，减少支出226万元，减支的主要原因是信访救助经费减少支出；教育支出22938万元，同比增长9.9%，增加支出2075万元，增支的主要原因是新建实验二小、联合小学及九年一贯制学校等支出增加；社会保障和就业支出26034万元，同比下降11.5%，减少支出3390万元，减支的主要原因是机关事业养老保险配套、城乡居民养老保险配套和困难群众救助补助资金专项支出减少；卫生健康支出9802万元，同比下降13.8%，减少支出1568万元，减支的主要原因是疫情防控支出减少；城乡社区支出21592万元，同比增长27.6%，增加支出4664万元，增支的主要原因是龙建破产安置等增加支出；农林水支出17618万元，同比下降8.1%，减少支出1556万元，减支的主要原因是农业、林业专项资金支出减少；资源勘探电力信息等支出10464万元，同比增长73.2%，增加支出4424万元，增支的主要原因是中央预算内专项资金及扶持企业发展资金支出增加；住房保障支出5262万元，同比下降31.9%，减少支出2463万元，减支的主要原因是上级专项资金支出减少。
（3）平衡情况。2023年，全区一般公共预算收入预计完成79200万元，加上上级补助收入110740万元，调入资金1934万元，地方政府债券收入8795万元，动用预算稳定调节基金1948万元，上年结余收入34446万元，全区一般公共预算总收入预计237063万元；一般公共预算支出146732万元，加上上解上级支出55732万元，债务还本支出4795万元，结转下年支出29804万元，全区一般公共预算总支出预计237063万元。
收支相抵，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
1.收入执行情况。全区政府性基金收入预计完成7997万元，加上上级补助收入1753万元，上年结余收入12487万元，收入总计22237万元，全部为区本级收入。
2.支出执行情况。全区政府性基金支出预计完成20203万元，上解上级支出295万元，结转下年支出1739万元，支出总计22237万元，全部为区本级支出。
收支相抵，当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
1.收入执行情况。全区社保基金收入预计完成16858万元，全部为区本级收入。其中：机关事业单位养老保险基金收入10373万元；城乡居民基本养老保险基金收入6485万元。
2.支出执行情况。全区社保基金支出预计完成16085万元，全部为区本级支出。其中：机关事业单位养老保险基金支出10747万元；城乡居民基本养老保险基金支出5338万元。
加上上年结余，社会保险基金收入能够满足支出需求。
（四）国有资本经营预算执行情况
1.收入执行情况。2023年全区国有资本经营预算收入预计完成29万元，国有资本经营预算转移支付收入13万元，上年结余专项收入2202万元，收入总计2244万元，全部为区本级收入。
2.支出执行情况。2023年全区国有资本经营预算支出预计完成476万元，调出资金29万元，结转下年支出1739万元，支出总计2244万元，全部为区本级支出。
收支相抵，当年收支平衡。
（五）地方政府债务情况
2023年，全区政府债务余额270600万元，其中：一般债务余额117300万元，专项债务余额153300万元。全区政府债务余额控制在限额范围内，风险可控。
2023年，新增地方政府一般债券资金8795万元。其中：用于朝阳市龙城区第二实验小学新建项目4000万元，用于偿还政府拖欠企业帐款4795万元。
二、2023年主要财税政策落实和重点工作完成情况
2023年，财政部门在区委的坚强领导下，在区人大的依法监督下，认真贯彻《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《辽宁省预算审查监督条例》，聚焦促发展、保民生、防风险、推改革、强管理、严纪律，全力“拼、抢、争、实”，有效发挥财政职能作用，较好地完成了各项工作任务。
（一）坚持多措并举，提高财政保障能力
一是聚焦挖潜增收，狠抓收入征管。将组织收入作为财政工作的头等大事常抓不懈，扎实开展财政收入态势研判，强化财税联合会商机制，加强重点税源管理，强化重点行业分析，加大重点项目调度，加大欠税清缴力度，切实提高征管质量，确保应收尽收。二是聚焦资源统筹，提升使用效能。加大对结余结转资金的清理力度，加强对政府闲置资产拍卖和处置管理力度，加强四本预算的统筹衔接力度，全面盘活财政存量资金和政府闲置资产，不断增加可用财力规模。全年共盘活处置闲置资产825万元，盘活财政存量资金1475万元。三是聚焦政策研究，积极向上争取。深入研究国家、省转移支付政策导向，积极跑部进省，争取中央和省政策支持最大化。全年向上争取资金121301万元，其中：财力性转移支付资金55457万元、省以上支农专项资金17947万元、中央预算内资金9184万元、保障性安居工程专项资金749万元、社保专项资金17350万元、教育专项资金4631万元、新增地方政府一般债券资金8795万元、一事一议村内道路建设资金818万元、扶持发展新型农村集体经济专项资金885万元、政府性基金专项1753万元、其它专项资金3732万元。
（二）坚持结构优化，保障财政平稳运行
一是坚持“三保”支出“预算优先安排、资金优先保障、工作优先调度”的原则，牢牢兜实基层“三保”底线。一年来，在库款调度异常艰难和收支矛盾特别突出的形势下，“三保”保障运行平稳，城乡低保和城乡居民养老保险等基本民生得到有效保障，全区公教人员工资每月提前拨付到“三保”保障专户，确保10日前发放到位，基础性绩效随工资按月发放，2022年十三薪和年终绩效奖及时发放到位，各部门、各单位基本运转支出得到有效保障。二是坚决落实“过紧日子”要求，加强重大战略任务财力保障，对非急需、非刚性支出通过压减、暂缓、停止、置换等方式进行调整，将资金统筹用于改善民生等重点领域。
（三）坚持民生为要，持续增进民生福祉
一是支持完善社会保障体系。筹集资金2528万元，促进高质量就业；筹集资金4953万元，保障困难群众和特殊群体基本生活；筹集资金2266万元，保障残疾人等其他社会福利和全区优抚对象各项待遇有效落实。二是支持健康龙城建设。筹集资金1823万元，推进基层医疗卫生机构综合改革；筹集资金382万元，落实国家基本药物补助制度，减轻患者医疗负担；筹集资金1620万元，推进计划生育事业发展；拨付资金2090万元，用于偿还2022年疫情防控工作支出，支持增强疾病预防控制，提高重大突发公共卫生事件处置能力。三是支持公共服务事业发展。投入资金9380万元，保障全区教育基础设施和教学设备升级改造，支持完善城乡义务教育、学前教育经费保障机制，助推全区教育高质量发展；投入资金199万元，用于公共图书馆等新时代文明实践中心建设及文物勘探保护和博物馆纪念馆免费开放等。四是支持平安龙城建设。投入资金1199万元，支持健全公共安全隐患排查整治，防灾减灾抗灾能力提升和应急管理体系现代化建设；投入资金1948万元，用于龙建公司破产安置、长江花园小区电费和加固工程、北山村污染补偿、海龙街道文明路回迁安置违约金等，有效排除社会隐患，维护全区稳定大局。五是支持城乡协同发展。投入资金4577万元，持续改善农村人居环境，新建农村公路19.5公里、维修路面16.9公里、新建桥梁3座、危桥改造3座、新修“一事一议”村内道路32公里、扶持发展新型农村集体经济项目村9个、建设美丽乡村示范村1个、建设“五好两宜”和美乡村1个。
（四）坚持新发展理念，推动高质量发展
一是支持企业发展，激发市场主体活力。投入资金1528万元，推进结构调整“三篇大文章”和数字经济工作顺利开展，加快“数字龙城、智造强区”建设步伐；投入资金5595万元，积极兑现扶持企业发展政策，持续优化域内营商环境；全面落实组合式税费支持政策，打造企业投资成本洼地，全年为区内各类企业减免税收4亿余元。二是聚焦重点领域，推动县域经济高质量发展。投入资金4349万元，支持园区基础设施及浪马、富美康等7个地块产业项目建设，助力园区发展转型升级；拨付资金7147万元，支持高新区数字产业孵化平台项目和高新区至经开区园区基础设施建设等11个项目，推进“一圈一带两区”协调发展。三是推进乡村振兴，培育农村发展新动能。投入资金3638万元，支持巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，坚决守住不发生规模性返贫底线；投入资金4159万元，支持高标准农田建设和水利事业发展，推动农业提质增效和产业融合；投入资金1203万元，支持绿色畜牧业和现代农业发展，提高农业保险风险保障水平。四是树立环保理念，推动生态环境质量持续向好。投入资金4286万元，支持污染防治、引导节能减排和开发利用清洁能源等，助力碳达峰碳中和；投入资金1270万元，积极推进十家河治理、椴木沟保护区和中德造林等项目建设，提升生态系统稳定性。
（五）坚持底线思维，有效防范化解财政风险
一是坚决兜牢基层“三保”底线。严格执行省、市财政关于“三保”工作的相关要求，严格落实“三保”“县级为主”责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，充分发挥“三保保障专户”作用，兜牢兜实“三保”底线。全年我区未发生“三保”支付风险。二是全力化解地方政府债务。严格落实地方政府债务风险防控要求，强化全口径债务动态监测，积极筹措可用财力，逐步化解存量债务。全年债务还本付息15843万元，未发生新增政府隐性债务上项目、铺摊子情况。三是严格防范财政支付风险。加强预算支出执行动态监控，全面跟踪资金支付流程，大力清理消化暂付款，严防库款保障风险。全年清理消化2018年以前存量任务130万元，消化2019年以后新增暂付款392万元，2023年当年未新增暂付款。四是认真开展财经领域检查。在10个领域，对全区79家区直单位、3个街道、6个镇开展了龙城区地方财经纪律重点问题专项整治工作；组织开展 2022年度“三公”经费安排使用情况自纠自查，确保把政府“过紧日子”思想落到实处。
（六）坚持深化改革，提高财政管理水平
一是依托预算一体化管理系统，加强数字财政建设，将绩效管理融入预算管理全过程，不断提高财政资金使用效益。二是巩固完善直达资金分配管理机制，督促资金使用单位加快支出进度，充分发挥财政资金惠企利民作用。三是加快推进非税收入电子缴库，加强土地出让金收支管理及成本核算，不断提升财政管理的水平。四是起草并印发《龙城区财政预算追加资金管理暂行办法》，进一步加强财政资金管理，强化预算刚性约束。五是印发《龙城区国有资产盘活管理暂行办法（试行）》，认真开展资产清查、盘活工作。严格执行国有企业设立、注销审批流程，促进国有企业良性发展。六是扎实推进政府采购意向公开和全流程电子化采购工作，打造开放、互联、透明、共享的采购环境，营造公平、公正、公开的交易氛围。七是加强惠民补贴资金“一卡通”管理与财政资金直达机制的有效衔接，确保各项惠民政策落地见效。全年发放补贴项目27个，发放补贴资金10195万元，受益人数4.3万人次。八是进一步完善财政投资评审和承受能力评估制度。全年，评审工程项目267个，审核金额36818万元，审减额10645万元，审减率28.91%。同时，对重大政策、重大政府投资项目实施财政承受能力评估，提升财政可持续性。
各位代表，在取得以上成绩的同时，我们清醒地认识到我区财政工作仍面临一些问题和挑战，主要是：经济下行压力依然较大，政府债务偿还风险依然存在，刚性支出增长迅猛，“三保”保障难度持续增加，消化暂付款任务艰巨等。下一步，我们将下大力气采取切实有效措施，认真加以解决。
三、2024年预算草案
2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，是深入实施“十四五“规划的攻坚之年，也是抢抓机遇，迎接挑战，全力实施全面振兴新突破三年行动的重要之年，做好预算编制和财政工作，具有十分重要的意义。
（一）2024年预算编制的总体要求：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入落实预算编制要求，进一步规范管理、深化改革、创新机制、严肃纪律、狠抓落实，全面提升精算、精管、精准、精细水平，全力以赴稳住经济基本盘，切实兜牢“三保”底线，有效管控重点风险，确保完成年度目标任务，为龙城全面振兴新突破提供财力保障。
（二）2024年预算编制的基本原则：一是坚持稳中求进工作总基调，合理确定收入目标；二是坚决兜牢基层“三保”底线，合理确定支出保障顺序，增强重大战略任务财力保障；三是进一步树立“过紧日子”思想意识，结合实际压减一般性支出10%、压减人均定额公用经费支出3%、“三公”经费只减不增；四是加强数字财政建设，推进预算绩效管理提质增效。
（三）2024年收入预计和支出安排
1.一般公共预算
（1）区本级一般公共预算
收入预算。区本级一般公共预算收入安排75809万元，同比增长10%，增加收入6891万元，其中：税收收入69227万元，非税收入6582万元。
支出预算。区本级一般公共预算支出安排87097万元。其中主要支出项目：一般公共服务支出15310万元，教育支出6441万元，社会保障和就业支出17214万元，卫生健康支出5328万元，城乡社区支出1780万元，农林水支出13852万元，资源勘探电力信息等支出3005万元，住房保障支出3404万元，债务付息支出3026万元，其他各项支出17737万元。
收支平衡。2024年，区本级一般公共预算收入安排75809万元，加上上级补助收入31904万元，调入资金5035万元，上年结余收入29804万元，区本级一般公共预算总收入安排142552万元；一般公共预算支出安排87097万元，加上上解上级支出53830万元，债务还本支出1625万元，区本级一般公共预算总支出安排142552万元。收支相抵，年度预算收支平衡。
（2）全区一般公共预算
收入预算。全区一般公共预算收入安排87120万元，同比增长10%，增加收入7920万元，其中：税收收入79540万元，非税收入7580万元。
支出预算。全区一般公共预算支出安排105507万元，其中主要支出项目：一般公共服务支出18409万元，教育支出16125万元，社会保障和就业支出19256万元，卫生健康支出6231万元，城乡社区支出1780万元，农林水支出15121万元，资源勘探电力信息等支出3005万元，住房保障支出4753万元，债务付息支出3026万元，其他各项支出17801万元。
收支平衡。2024年，全区一般公共预算收入安排87120万元，加上上级补助收入46097万元，调入资金5035万元，上年结余收入29804万元，全区一般公共预算总收入安排168056万元；一般公共预算支出安排105507万元，加上上解上级支出60924万元，债务还本支出1625万元，全区一般公共预算总支出安排168056万元。收支相抵，年度预算收支平衡。
2.政府性基金预算
收入预算。2024年全区政府性基金收入安排50400万元，上年结余收入1739万元，收入总计52139万元，全部为区本级收入。
支出预算。2024年全区政府性基金支出安排47008万元，上解上级支出96万元，调出资金5035万元，支出总计52139万元，全部为区本级支出。
收支相抵，年度预算收支平衡。
3.社会保险基金预算
收入预算。2024年全区社会保险基金预算收入安排19151万元，全部为区本级收入。其中：机关事业单位养老保险基金收入11489万元，城乡居民基本养老保险基金收入7662万元。
支出预算。2024年全区社会保险基金预算支出安排18037万元，全部为区本级支出。其中：机关事业单位养老保险基金支出11584万元，城乡居民基本养老保险基金支出6453万元。
加上上年结余，社会保险基金收入能够满足支出需求。
4.国有资本经营预算
收入预算。2024年未安排国有资本经营预算收入，国有资本经营预算转移支付收入14万元，上年结余专项收入1739万元，收入总计1753万元，全部为区本级收入。
支出预算。2024年安排国有资本经营预算支出1753万元，支出总计1753万元，全部为区本级支出。
收支相抵，年度预算收支平衡。
四、扎实做好2024年财政改革与预算管理的工作措施
（一） 聚焦稳收入、赋动能，坚定不移推进高质量发展
一是围绕发展减税负。认真落实好积极财政政策和减税降费等助企纾困政策，加大对实体经济尤其是民营经济的支持、服务力度，持续优化域内营商环境。二是围绕目标抓收入。通过精准分析和联合走访，有效解决组织收入过程中存在的问题，进一步提高征管效能，进一步推进税源精细化管理。三是围绕服务培税源。优化产业政策扶持体系，加大对招商引资、项目工作的投入力度，努力稳固涵养税源、扩大税基，不断提高财政收入质量。
（二） 聚焦谋开源、抓节流，千方百计确保财政平稳运行
一是多元筹集资金。深入研究中央、省转移支付政策，精准把握资金争取方向和路径，积极向上争取资金政策支持；进一步加大财政存量资金和政府闲置资产盘活力度，统筹用于重点领域和保障民生支出。二是厉行节约资金。继续坚持“过紧日子”思想不动摇，严把预算执行、资产配置、政府采购、编外人员管理等关口，确保过紧日子要求落到实处。三是高效集中资金。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，统筹库款调度，将可用财力更多地用于教育、医疗、养老等民生支出，合理安排资金拨付顺序，提高资金使用效率。
（三） 聚焦惠民生、办实事，多管齐下提升人民幸福感
一是全力做好各类社会保障工作。集中财力做好关键时点、困难人群的基本生活保障，增加普惠优质的医疗、养老等服务供给，加快公共卫生应急管理体系建设，努力办好民生实事；二是全力推进教育事业发展。加大对义务教育薄弱环节改善与能力提升和城乡义务教育公办学校校舍安全保障长效机制支持力度，实现教育优质均衡，促进学前教育优质普惠发展。三是全力保障公共安全及信访稳定。推动社会治安防控体系和基本公共法律服务体系建设；支持健全公共安全隐患排查整治，有效排除社会隐患，维护全区稳定大局。
（四） 聚焦重监督、防风险，多措并举确保财政提质增效
一是持续深化预算管理改革。深入推进财政事权和支出责任划分改革，完善预算绩效评价结果应用机制，强化直达资金线上监控，确保资金使用精准、高效。二是继续完善监督体系建设。主动接受人大依法监督和政协民主监督，依据巡察、审计结果，督促跟踪整改落实。三是着力防范政府债务风险。通过拓宽财源渠道、压减支出等措施，加大偿债力度，严控政府债务规模，确保债务率保持安全等级。
各位代表，完成好2024年财政预算工作，任务艰巨、责任重大、使命光荣，我们将坚持以党的二十大精神为指引，在区委的正确领导下，在区人大的监督指导下，凝心聚力，真抓实干，为建设营商环境好、创新能力强、区域格局优、生态环境美、开放活力足、幸福指数高的振兴发展新局面做出积极贡献。
附件：1.龙城区2023年财政预算执行情况
2.龙城区本级2023年财政预算执行情况
3.龙城区2024年财政预算草案
4.龙城区本级2024年财政预算草案
