一、预算执行总体情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1、一般公共预算收入执行情况

全区一般公共预算收入完成28,633万元，完成年度收入目标108,050万元的26.5%，同比下降7.5%，减少收入2,313万元。其中：税收收入完成22,614万元，同比下降19%，减少收入5,309万元，占一般公共预算收入总量的79%；非税收入完成6,019万元，同比增长99%，增加收入2,995万元，占一般公共预算收入总量的21%。

共享税种收入完成14,420万元，同比下降31%，减少收入6, 490万元。

涉土四税完成5,657万元，同比增长23.2%，增加收入1,067万元。

各镇（街）及区本级财政收入完成情况：

一般公共预算收入总量分别为：西大营子镇693万元、七道泉子镇887万元、边杖子镇54万元、召都巴镇117万元、大平房镇270万元、联合镇295万元；新华街道152万元、海龙街道77万元、龙泉街道105万元，区本级25,983万元。

一般公共预算收入进度分别为：西大营子镇18.8%、七道泉子镇22.7%、边杖子镇9.7%、召都巴镇28.1%、大平房镇27.8%、联合镇25.1%；新华街道30.5%、海龙街道32.4%、龙泉街道23%，区本级27%。

一般公共预算收入增幅分别为：西大营子-14%、七道泉子镇-30.5%、边杖子镇-62.2%、召都巴镇-13.3%、大平房镇-38.6%、联合镇联合镇-13.5%；新华街道130.3%、海龙街道24.2%、龙泉街道-52.7%，区本级-5.4%。

 2、一般公共预算支出执行情况

全区一般公共预算支出完成42,742万元，同比增长41%，增加支出12,418万元。

3、预算执行因素分析

（1）收入因素分析

增值税（50%）完成8,927万元，同比下降27.1%，减少收入3,315万元。增（减）收主要原因：鞍钢集团朝阳钢铁有限公司同比减收2,335万元；朝阳浪马轮胎有限责任公司同比减收411万元；朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司同比减收387万元；辽宁柏慧燕都食品有限公司同比减收228万元；朝阳议通金属再生资源有限公司同比减收205万元；朝阳燕山湖发电有限公司同比增收730万元。

企业所得税（40%）完成3,115万元，同比下降54.3%，减少收入3,699万元。减收主要原因：鞍钢集团朝阳钢铁有限公司同比减收3,328万元。

个人所得税（40%）完成1,081万元，同比增长16.6%，增加收入154万元。增（减）收主要原因：朝阳微电子科技股份有限公司同比增收368万元；朝阳浪马轮胎有限责任公司同比增收88万元；辽宁柏慧燕都食品有限公司同比减收140万元。

房产税完成1,297万元，同比增长39.9%，增加收入370万元。增收主要原因：鞍钢集团朝阳钢铁有限公司同比增收115万元；朝阳燕山湖发电有限公司同比增收110万元；国电电力朝阳热电有限公司同比增收108万元。

城镇土地使用税完成4,383万元，同比增长60.3%，增加收入1,649万元。增收主要原因：朝阳重型机器有限公司补缴往期税款增收1,255万元；鞍钢集团朝阳钢铁有限公司同比增收367万元。

土地增值税完成893万元，同比增长65.4%，增加收入353万元。增收主要原因：朝阳鑫轩和房地产开发有限公司增收240万元；辽旭名门置业有限公司增收206万元。

从重点行业看，金融业和电力、热力、燃气及水的生产和供应业税收呈增长趋势；制造业、房地产业、建筑业呈下降趋势。五个重点行业共形成一般公共预算收入20,381万元，同比下降21.3%，减少收入5,531万元。其中：

制造业本期完成11,433万元，同比下降37.4%，减少收入6,841万元。减收主要原因：鞍钢集团朝阳钢铁有限公司同比减收5,689万元；朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司同比减收496万元；朝阳议通金属再生资源有限公司同比减收395万元；朝阳浪马轮胎有限责任公司同比减收343万元；。

金融业本期完成835万元，同比增长43.5%，增加收入253万元。增（减）收主要原因：中国人民财产保险股份有限公司朝阳市龙城支公司同比增收140万元；中国人寿财产保险股份有限公司同比增收90万元；阳光财产保险有限公司同比增收40万元；朝阳市龙城区农村信用合作联社同比减收177万元。

电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成4,366万元，同比增长70.27%，增加收入1,802万元。增收主要原因：朝阳燕山湖发电有限公司同比增收1,222万元；朝阳宏文热电有公司同比增收260万元；国电电力朝阳热电有限公司同比增收187万元。

建筑业本期完成1,562万元，同比下降10.8%，减少收入189万元。减收主要原因：辽宁天禹实业有限公司龙城分公司同比减少104万元；朝阳市兴河建筑安装工程有限公司同比减收125万元

房地产业本期完成2,185万元，同比下降20.3%，减少收入556万元。增（减）收主要原因：龙城区佳惠城中村改造有限公司同比减收305万元。。

从非税收入完成情况上看，全区非税收入完成6,019万元，同比增长99%，增加收入2,995万元。增收主要原因是行政事业性收费收入、罚没收入及国有资源资产有偿使用收入同比入库增加。

（2）支出因素分析

一般公共服务支出4,930万元，同比增长42.4%，增加支出1,467万元。增支的主要原因是发放2021年公教人员基础绩效奖、工资普调和发放13个月工资直接影响支出同比增加。

公共安全支出192万元，同比持平。

教育支出5,458万元，同比下降3.4%，减少支出191万元，减支的主要原因是上年存在城乡中小学公用经费、中小学厕所革命上级专项及教育费附加安排支出。

社会保障和就业支出12,441万元，同比增长81.1%，增加支出5,572万元，增支的主要原因是城乡居民养老保险及机关事业养老保险补助支出增加。

卫生健康支出1,799万元，同比增长65.5%，增加支出712万元，增支的主要原因是机关事业医保资金及疫情防控支出同比增加。

城乡社区事务支出8,523万元，同比增长378.3%，增加支出6,741万元，增支的主要原因是园区基建项目、住建局城市公用设施项目支出增加。

农林水事务支出3,272万元，同比增长128.5%，增加支出1,840万元，增支主要原因是中央农田建设及水利项目发展上级专项支出增加。

      （二）政府性基金预算收支执行情况

一季度，全区未实现政府性基金收入，收入同比减少11,947万元。全区政府性基金支出完成8,461万元，同比下降35%，减少支出4,549万元，减支的主要原因是土地开发收入同比下降，同期永盛七星和佳惠城中村改造项目用地成本支出额度较大。

二、全市一般公共预算收入完成情况

全市一般公共预算收入完成260,433万元，同比增长3.1%。其中：五个县（市）一般公共预算收入完成148,836万元，同比增长4.6%；市区一般公共预算收入完成111,597万元，同比增长1.2%。在全市五县二区中，我区非税占比居第二位、收入进度居第三位、收入总量居第四位、收入增幅居第七位。

三、预算执行的特点和存在问题

（一）财政收入下降的主要原因

    一季度以来，受国家减税降费、阶段性缓税政策出台和骨干企业收入下降等因素影响，我财政收入组织工作困难诸多、压力巨大。一季度，全区一般公共预算收入虽实现了均衡入库，总量达到28,633万元，超均衡收入进度1.5个百分点。但收入增幅较去年下降25个百分点，减收2,314万元。收入减收主要原因，一是骨干企业朝阳钢铁收入同比减收5,689万元。该企业2021年1月入库企业所得税为2020年4季度数据，现已修改为月度申报，受燃料市场价格上涨、人工成本增加和钢材销售价下降等因素影响，利润大幅下降，一季度全口径企业所得税仅入库4,248万元，形成一般公共预算收入1,699万元，同比减少3,328万元；因冬储而大批量采购燃料、原材料，进项税额较大产生了期末留抵税额增值税减收2,652万元。二是为支持制造业中小微企业发展，促进工业经济平稳运行，去年10月末国家出台了制造业中小微企业延缓缴税政策，对2021年第四季度部分税费延缓3个月，今年又延期6个月，2022年又对第一季度和第二季度部分税费进行延缓，期限为6个月，以上两因素影响我区收入1480万元。三是省下划免抵调税收同比减收616万元。四是朝阳重型补缴城镇土地使用税欠税同比增收1,255万元。五是上年煤电企业缓税，本期入库征收886万元。六是非税收入同比增收2,995万元。

    （二）支柱企业税收整体下降

自2020年开始，我区收入增长主要依靠朝阳钢铁拉动，其收入总量一度达到全区收入总量的近50%，收入格局呈“一铁独大”现象。今年，受诸多因素影响，其收入占比已从去年的37.7%下降到20.9%，下降16.8个百分点，目前没有新增税（费）源能弥补这一缺口。

一季度，全区(全口径)税收超亿元的企业一户：鞍钢集团朝阳钢铁有限公司税收10,491万元；税收超千万的企业四户：朝阳燕山湖发电有限公司税收5,500万元；朝阳浪马轮胎有限责任公司税收3,178万元；朝阳微电子科技股份有限公司税收1,332万元；辽宁人民康泰大药房连锁有限公司税收1,044万元。这五户企业共缴纳税费21,545万元，形成地方财政一般公共预算收入11,907万元，减少收入4,626万元，降幅达到28%，其收入总量占全区收入总量由去年的53.4%下降到今年的41.6%。

（三）规上企业对地方财政贡献情况

全区69户规上企业一季度累计实现收入13,457万元，同比减收6,550万元，收入下降32.7%，其中收入负增长的企业37户，占规上企业总量的53.6%。朝阳钢铁、浪马轮胎和燕山湖电厂收入前三的企业就形成一般公共预算收入10,813万元，占全区收入总量的37.8%。地产和金融保险等服务类企业税收3,020万元，仅占全区一般公共预算收入总量10.5%；制造业、建筑业和电力热力燃气及水的生产和供应业等工业税收17,361万元，占全区收入总量的60.6%。

以上数据可看出，我区税收结构仍以工业企业为主导，三产对地方财政贡献不明显，税源结构相对单一，多数规上企业创税能力有限，对地方财税起支撑作用的支柱企业较少。

（四）民生和重点支出得到有效保障

一季度用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房及文化体育方面的民生支出合计21,288万元，占一般公共预算支出的49.8%；与民生密切相关的农林水事务、交通运输、城乡社区事务、科学技术、商业服务业等事务等重点支出合计13,206万元，占一般公共预算支出的30.9%；与GDP相关的八项支出完成33,502万元，占一般公共预算支出的78.4%。同时，积极筹措资金956万元，全力推进隔离点建设，确保防疫物资保障充足，确保全区疫情防控工作顺利开展。

（五）收入结构不理想，非税收入占比较大

从收入结构来看，税收收入完成22,614万元，同比下降19%，占一般公共预算收入的79%；非税收入完成6,019万元，同比增长99%，占一般公共预算收入的21%，已超过省定20%的控制红线，其中财政部门组织的非税收入已超过近五年历年收入总量。税收和非税的一降一升，说明我区目前存量企业创税能力还未得到有效扭转，收入增长依靠非税拉动。

（六）镇街收入进度不均衡

一季度，全区9个镇街累计组织一般公共预算收入2,650万元，占全区收入总量的9.3%，同比下降22.5%，减少收入857万元。从收入进度看：召都巴镇、大平房镇、联合镇、新华街道、海龙街道完成了均衡收入进度。从收入增幅看：只有新华街道、海龙街道收入实现了正增长，其中新华街道同比增收86万元，增幅达到了130.3%（增收主要原因：朝阳宏泰实业同比增收57万元，健康药业同比增收8万元，永安保险同比增收8万元）。