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第一部分  辽宁省朝阳市龙城区财政局概况

一、主要职责

二、辽宁省朝阳市龙城区财政局决算单位构成

第二部分  2024年度辽宁省朝阳市龙城区财政局部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款支出决算情况说明

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  2024年度辽宁省朝阳市龙城区财政局部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分  附件

第一部分 辽宁省朝阳市龙城区财政局概况

 

一、主要职责

(1)负责贯彻执行国家和省、市财政方针政策；拟定和执行全区财政政策、改革方案及其他有关政策；参与制定全区各项宏观经济政策；拟定和执行对镇（街）的财政体制制度和有关分配政策；拟定鼓励公益事业发展的财税政策。
    (2)负责拟定全区财政发展计划；受区政府委托，编制并向区人民代表大会报告区本级和全区年度财政预算及其执行情况；组织执行区人大批准的年度预算，向区人大常委会报告决算；负责审核、批复部门、单位的年度预决算。
    (3)负责管理全区各项财政收入。提出全区税收征管建议，根据预算安排，会同税务部门共同拟定税收收入计划。
    (4)负责组织落实国库管理制度、国库集中收付制度，按规定开展国库资金管理工作。
    (5)负责制定政府采购制度和管理办法，并监督管理。
    (6)负责审核和汇总编制全区国有资本经营预决算草案，制定全区国有资本经营预算制度和办法；组织贯彻所有行业《企业财务通则》和企业财务制度。
    (7)负责管理全区财政公共支出和行政事业单位的国有资产；负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度；组织执行《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》；拟定并组织执行行政事业单位财务管理办法；制定需要全区和区本级统一规定的开支标准、支出定额、支出政策和管理办法。
    (8)负责办理和监督区财政的经济发展支出、区投资项目的财政拨款、区财政投入的挖潜改造资金；组织审查财政投资工程预（结）算、竣工决算；负责政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
    (9)负责编制社会保障预（决）算草案，会同有关部门管理区财政社会保障和就业及医疗卫生支出；组织实施对社保资金的收缴及使用情况的财政监督。
    (10)负责管理全区会计工作，监督和规范会计行为；贯彻执行《中华人民共和国会计法》和企业、行政事业单位会计准则，监督执行政府总预算、行政事业单位及企业分行业的会计制度，对各类企业的会计事务特别是核算体系进行严密监管。
    (11)负责全区各预算单位的资金核算和监管工作。
    (12)负责监督检查财税方针政策、法律法规和财会制度的执行情况；检查反映财政收支管理中的重大问题；协助有关部门处理重大违反财经纪律的案件；提出加强财政管理的政策建议。
    (13)负责政府非税收入管理，贯彻落实“收支两条线”规定。

二、部门决算单位构成

纳入辽宁省朝阳市龙城区财政局2024年部门决算编制范围的预算单位包括：

朝阳市龙城区财政局本级

第二部分 2024年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计3136.56万元，包括：

1.财政拨款收入3136.56万元，占收入总计的100.00%。其中：一般公共预算财政拨款收入3136.56万元，政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。

2.上级补助收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

3.事业收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

4.经营收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

5.附属单位上缴收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

6.其他收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

7.使用非财政拨款结余0.00万元，占收入总计的0.00%。

8.上年结转和结余0.00万元，占收入总计的0.00%。

与上年相比，今年收入总计减少379.10万元，降低10.78%,主要原因：国有公司注入资本金减少。

（二）支出总计3136.56万元，包括：

1.基本支出1027.38万元，占支出总计的32.76%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出900.71万元；商品和服务支出109.05万元；对个人和家庭的补助13.50万元；资本性支出4.11万元。

2.项目支出2109.18万元，占支出总计的67.24%。主要包括国有公司注入资本金等业务支出。

3.上缴上级支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

4.经营支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

5.对附属单位补助支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

与上年相比，今年支出减少379.10万元，降低10.78%,主要原因：国有公司注入资本金减少。

（三）年末结转和结余0.00万元。

与上年相比，今年结转结余持平，主要原因：当年未支出的资金指标已经抽回。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2024年度财政拨款支出3136.56万元，其中：基本支出1027.38万元，项目支出2109.18万元。与上年相比，财政拨款支出减少379.10万元，降低10.78%，主要原因：国有公司注入资本金减少。与年初预算相比，2024年度财政拨款支出完成年初预算的273.98%，其中：基本支出完成年初预算的106.16%，项目支出完成年初预算的1191.63%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出3136.56万元。按支出功能分类科目分，包括：

1.一般公共服务支出912.42万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）294.48万元,主要是单位行政人员工资及单位日常办公等支出，完成年初预算的61.6%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是当年年末按照上级相关要求调整了功能科目。

（2）一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）125.20万元,主要是国有资产管理费、国有资产评估费、锦州仓储库费用、投资审核业务费用、预算编审费用、财源建设、债务管理等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是当年年末按照上级相关要求调整了功能科目。

（3）一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）492.74万元,主要是本单位事业人员工资及单位日常办公经费等支出，完成年初预算的107.39%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是当年单位职工工资按照政策调增及单位工作实际需要。

2.社会保障和就业支出105.80万元，具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）2.52万元,主要是行政退休人员等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）0.71万元,主要是事业退休人员等支出，完成年初预算的165.12%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是当年事业退休人员增加。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）90.20万元,主要是缴纳单位职工养老保险等支出，完成年初预算的96.06%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是当年有人员退休及调出。

（4）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）10.36万元,主要是缴纳单位职工职业年金等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是当年追加资金指标。

（5）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）2.01万元,主要是缴纳单位职工工伤保险等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是当年追加资金指标。

3.卫生健康支出64.39万元，具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）46.83万元,主要是单位行政、事业人员基本医疗保险等支出，完成年初预算的111.31%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是当年医疗保险基数调整(按照要求当年末‘事业单位医疗’科目数据合并为‘行政单位医疗’科目)。

（2）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）17.56万元,主要是单位在编职工的公务员医疗补助等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是当年追加资金指标。

4.资源勘探工业信息等支出1983.66万元，具体包括：

（1）资源勘探工业信息等支出（类）国有资产监管（款）一般行政管理事务（项）28.66万元,主要是资产处置费等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是当年追加资金指标。

（2）资源勘探工业信息等支出（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）1955.00万元,主要是国有公司注入注册资本金等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是当年追加资金指标。

5.住房保障支出70.30万元，具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）70.30万元,主要是缴纳单位职工住房公积金等支出，完成年初预算的101.9%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是当年住房公积金基数调整。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

本部门2024年度无政府性基金预算财政拨款支出。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

本部门2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出10.46万元，完成预算的81.09%，决算数小于预算数的主要原因是本着厉行节约原则控制支出。其中：因公出国（境）费0.00万元，公务接待费0.00万元，公务用车购置及运行维护费10.46万元。

1.因公出国（境）费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是按照工作实际需要。2024年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2024年因公出国（境）费与上年持平，主要原因是按照工作实际需要等。

2.公务接待费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是按照工作实际需要。2024年国内公务接待累计0批次、0人、0.00万元。其中外事接待累计0批次、0人、0.00万元。2024年公务接待费与上年持平，主要是按照工作实际需要等原因。

3.公务用车购置及运行费10.46万元，占“三公”经费支出的100.00%。完成预算的81.09%，决算数小于预算数的主要原因是本着厉行节约原则控制支出。比上年减少2.45万元，降低18.98%，主要是本着厉行节约原则控制支出等原因。

其中：公务用车购置费0.00万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费10.46万元，主要用于单位车辆维修、保险、油款等，截至年末使用财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量5辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1027.37万元，其中：人员经费914.21万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭补助的支出等；日常公用经费113.16万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新等。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2024年机关运行经费支出113.17万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比上年减少124.06万元，降低52.30%，主要原因是当年年末按照上级有关要求，“其他运转类”资金全部列在“项目支出”，故本局以前年一直在“基本支出”列支的一些常规费用、本年调整到了“项目支出”，导致本年末在“基本支出”体现的公用经费减少了很多。

（二）政府采购支出情况。

2024年政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元，政府采购工程支出0.00万元，政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占中小企业采购支出总额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2024年12月31日，共有车辆5辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车5辆，其他用车主要是轿车2辆、小型客车2辆、越野车1辆；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

1.绩效评价工作开展情况。
    根据预算绩效管理要求，本部门组织对2024年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目5个（其中：一般公共预算项目5个，政府性基金预算项目0个，国有资本经营预算项目0个），涉及资金2159.98万元（其中：一般公共预算资金2159.98万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元），自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/预算批复绩效目标的项目数*100%）达到100%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）95.54分。
    组织对1个单位开展部门（单位）整体绩效自评，涉及资金967.81万元，自评平均分100分。                                                                                       《部门（单位）整体绩效自评表》见附件。
    2.项目绩效自评结果。
    本部门在2024年度区直部门决算中反映“财政专项业务经费”“注册资本金”“辽宁隆城实业有限公司注册资本金”“资产处置费”“个人垫付社会保险费”等5个项目绩效自评结果。
    （1）“财政专项业务经费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分77.71分。项目全年预算数为177万元，执行数为122.55万元，完成预算的69.24%。项目绩效目标完成情况：已经全力保障单位正常运转。发现的主要问题及原因：设定的绩效指标太过笼统，无法具体反映此项目资金的使用效率。下一步改进措施：一是今后要使绩效指标进一步细化，制定切实可行的绩效指标并确定合理的得分标准。二是利用好绩效自评效果。
    （2）“注册资本金”项目自评综述：根据追加资金设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目追加指标数为800万元，执行数为800万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：做大做强了区属国有企业规模，拓展经营业务，提高了区属国有企业的整体资信度。发现的主要问题及原因：设定的有些绩效指标针对性不强，无法具体反映此项目资金的使用效率。下一步改进措施：以后要细化绩效指标，真正做到有资金监督效果。
    （3）“辽宁隆城实业有限公司注册资本金”项目自评综述：根据追加资金设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目追加指标数为1155万元，执行数为1155万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：通过开展投资融资、产业培育、资本整合，优化了国有资本布局结构；通过股权运作、价值管理、有序进退，促进了国有资本合理流动，实现了保值增值。发现的主要问题及原因：设定的绩效指标不够针对性，无法全面反映此项目资金的使用效果。下一步改进措施：以后要细化绩效指标，做到有资金监督效果的绩效指标全覆盖。
    （4）“资产处置费”项目自评综述：根据追加资金设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目追加指标数为27.66万元，执行数为27.66万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：盘活闲置的国有资产，增加本级财政收入。发现的主要问题及原因：设定的绩效指标不明确，无法具体反映此项目资金的使用效率。下一步改进措施：今后要结合实际，制定切实可行的绩效指标、并确定合理的得分标准。
    （5）“个人垫付社会保险费”项目自评综述：根据追加资金设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目追加指标数为0.32万元，执行数为0.32万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：保障了本单位参保职工享受其应有的合法权益，及时领取社会保险待遇。发现的主要问题及原因：设定的绩效指标不够具体，无法准确反映此项目资金的使用效率。下一步改进措施：今后要使绩效指标进一步细化，制定切实可行的绩效指标并确定合理的得分标准。
    《预算项目（政策）绩效自评表》见附件。
    3.部门评价结果（无）。
    4.财政评价结果（无）。

第三部分 名词解释

 

 

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业

发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

16.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
    17.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。
    18.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
    19. 一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
    20.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
    21.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。
    22.资源勘探工业信息等支出（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）：反映除上述项目以外其他用于国有资产监管方面的支出。
    23.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:
    反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
    24.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

 

 

 

 

 

 

第四部分 2024年度部门决算表

收入支出决算总表

 

 

收入决算表

 

 

支出决算表

 

 

财政拨款收入支出决算总表

 

 

一般公共预算财政拨款支出决算表

 

 

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

 

 

财政拨款“三公”经费支出决算表

 

 

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

 

 

国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五部分 附件